Vermögensaufstellung

Rechenschafts-/Halbjahresbericht, aus dem die Veränderung des Fondsvermögens und der Aufteilung hervorgehen. Sie wird durch die Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und Bewertungsverordnung (KARBV) geregelt. Die Auflistung der Vermögensgegenstände muss nach Arten und Märkten gegliedert werden und die Bewertungsregeln des KAGB sind anzuwenden.